看看流動資金增加了多少怎麼計算
Ⅰ 流動資金測算公式是怎樣的
流動資金投資殲山,是指在完整工業投資項目中發生的用於生產經營期周轉使用的營運資金投資,又稱為墊支流動資金。
流動資金投羨改消資額的計算公式是:本年流動資金增加額(墊支數)=本年流動資金需用額—截止上年的流動資金投資額。兄知
Ⅱ 流動資金怎麼算
1、分項詳細估演算法
分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系,對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與參數三」,流動資金的內容有所變化,計算公式:
流動資金=流動資產—流動負債 其中:
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數-上年流動資金需用數
2、擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料,求得各種流動資金率指標,將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式:
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額
估算流動資金應注意
①在採用分項詳細估演算法時,應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數,並考慮一定的保險系數。
②在不同生產負荷下的流動資金,應按不同生產負荷所需的各項費用金額族配旅,分別按照上述的計算公式進行估算,而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。
③流動資金屬於長期性(永久性)流動資產,流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求佔30%)的方賣談式解決。
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重要性
流動資金的重要性在於每一次周轉可以產生營業收入及創造利潤,因而流動資金的周轉是為企業盈餘的直接創造者。
以下為舉例分析:企業投入成本$10,透過營業行為收回現金$12,扣除成本$10外,尚有盈餘$2。因之流動資金每一周轉,即可創造盈利$2。有周轉就有盈利機會。因此可以說,流動資兆凳金每一次周轉即直接創造了企業的盈餘。
意義
①加強流動資金管理,可以加速流動資金周轉,減少流動資金佔用,促進企業生產經營的發展。
②加強流動資金管理,有利於促進企業加強經濟核算,提高生產經營管理水平。
Ⅲ 增加流動資金怎麼算
問題一:流動資金怎麼計算 流動資金是企業在生產經檔雀營過程中佔用在流動資產上的資金,具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金,可以在一定程度上降低企業的財務風險。它是企業理財工作的一項重要內容。通過本章學習,要求掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法,以達到既能節約合理使用流動資金,又能加速流動資金周轉,提高使用效率,降低風險的目的。
流動資金是指項目投產後,為進行正常生產運營,用於購買原材料、燃料,支付工資及其他經營費用等所必不可少的周轉資金。
流動資金=流動資產-流動負債
流動資產=應收賬款+預付賬款+現金+存貨
式中,存貨=外購原材料、燃料、其他材料+在產品+產成品
流動負債=應付賬款+預收賬款伐 流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金
問行租早題二:流動資產怎麼算 流動資產=貨幣資金+應收賬款+存貨+其他應收款+應收票據+短期投資+預付賬款+應收補貼款+待攤費用。
或者流動資產=貨幣資金+應收賬款+存貨+其他應收款+應收票據+交易性金融資產+預付賬款...
問題三:流動資金的估算方法 分項詳細估演算法分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系,對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與參數三型談」,流動資金的內容有所變化,計算公式:流動資金=流動資產―流動負債 其中:流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金流動負債=應付賬款+預收賬款年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數-上年流動資金需用數擴大指標估演算法擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料,求得各種流動資金率指標,將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式:年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額估算流動資金應注意①在採用分項詳細估演算法時,應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數,並考慮一定的保險系數。②在不同生產負荷下的流動資金,應按不同生產負荷所需的各項費用金額,分別按照上述的計算公式進行估算,而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。③流動資金屬於長期性(永久性)流動資產,流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求佔30%)的方式解決。
問題四:流動資金平均佔用額怎麼算 一、流動資金平均佔用額亦稱「流動資金平均余額」,指企業在一定時期所佔用流動資金的平均數,是反映企業流動資金平均佔用額的指標,分為定額流動資金平均佔用額和全部流動資金平均佔用額。計算分月、季、年進行。
其計算公式為:
二、流動資金佔用量分析
主要是對定額流動資金佔用量增減變化原因進行分析。方法是:將實際佔用量與定額或計劃佔用量進行對比分析,將本期末與上期末實際佔用量進行對比分析以及本年末與歷史各年末實際佔用量進行對比分析等。影響定額流動資金佔用量增減變化的因素有:
①正常因素。如因生產增長引起的佔用量增加,因生產、運輸的季節性影響引起的佔用量的增減變化等。
②不正常因素。如盲目采購引起的超額儲備,生產無計劃、投料不均衡引起的在產品、半成品積壓等。
③主觀因素,即內部因素。指由於企業生產經營管理不善引起的定額流動資金佔用量的增加。
④客觀因素,即外部因素。指宏觀經濟因素引起的佔用量增加,如原材料價格上調造成的佔用量,國外訂貨提前到貨引起的臨時性超額儲備等。分析時要抓住重點項目和重點問題,有針對性地制定合理而節約地使用流動資金的措施,使之既能保證再生產的順暢進行,又能加速流動資金周轉,提高資金使用效果。
問題五:怎麼進行流動資金的估算 流動資金=流動資產-流動負債=630W
流動資產=現金100W+應收450W+存貨300W+預付280W=1130W
流動負債=預收350W+應付150W=500W
應該根據實際情況來估算,單從題目上給的應該就這么算了
問題六:請問只自籌資金的項目,流動資金怎麼計算呢? 自籌資金,籌到以後,存入銀行,借:銀行存款,
貸:其他應付款(個人的)、短期借款(銀行一年內的)、長期借款(一年以上的)。
以上增加了流動資金,同時增加了負債。
在現金流量表中「籌集資金所收到的現金」中反映。
問題七:如何做好流動資金貸款需求量測算 2009年,銀監會頒布的《流動資金貸款管理辦法》的核心內容之一,就是要求銀行業金融機構要合理測算借款人的營運資金需求,審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度,並據此發放流動資金貸款,不得超過借款人的實際需求超額放貸。在實際工作中,農村信用社應如何針對企業生產經營特點,科學合理測算企業流動資金佔用額,並以此為基礎確定不同時期流動資金貸款的合理需求額,以提高資金使用效益。做到既有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求,同時又有效防止因超過實際需求發放貸款而導致貸款資金被挪用,進而有效防範信貸風險。筆者結合工作實際,在實際操作中應重點把握以下因素進行分析:
一、影響流動資金需求的主要財務指標
測算表中影響流動資金需求的主要財務指標:流動資產科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債類指標:應付費用、應付賬款、應付票據、預收賬款等四項指標。這些指標均與企業產銷密切相關。而其它的流動資產項目:如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少,而在現實的報表中往往是這些不予考慮的科目對流動資金需求的測算影響較大,因此完全按照銀監會推薦的公式測算出的需求量與實際需求量差距較大。所以測算時如果考慮非公式中科目,還要通盤考慮。
二、調查企業發展規模,合理確定營運資金
流動資金貸款需求量測算,是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。農信社估算借款人新增流動資金貸款額度的公式是:
新增流動資金貸款額度=所需營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。
營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數。
營運資金周轉次數=上年度銷售收入/平均有效營運資產額
平均有效營運資產=(年初有效營運資產+年末有效營運資產)/2
應正確理解計算公式中各項目定義:
「流動資金貸款」:包括借款人在各家金融機構的全部流動資金貸款。
「其他渠道提供的營運資金」:是指除流動資金貸款以外其他用於營運的負債,包括應付賬款、應付票據、預收賬款、其他應付款等。
「借款人自有資金」:是指借款人所有者權益中用於企業日常營運的部分。有效營運資產應以流動資產為基礎,扣除賬齡2年以上的應收款項、難以參與周轉的存貨、1年內到期長期債權投資、各項待處理流動資產凈損失等不參與或未有效參與生產經營周轉的資產。即將到期結清且不再續借的銀行貸款可在當前流動負債中予以剔除;在風險可控的前提下,借款人自有資金中可剔除將用於購置長期資產或分紅的部分。
假設借款人自有資金、現有流動資金貸款、其他渠道提供的營運資金和銷售收入一定,則新增流動資金貸款額度與營運資金量呈正比例關系,與營運資金周轉次數呈反比例關系,也就是說同一企業營運資金周轉的速度越快(次數多),其所需的流動資金貸款就越少,反之,所需的流動資金貸款就越多。因此,如果一個企業的流動資產比較多,流動負債比較少,說明企業的短期償債能力較強;反之,則說明短期償債能力較弱。由於各企業受行業性質、經營規模、發展階段等重要因素的影響,企業所需營運資金量會明顯不同,這就需要農信社切實搞好流動資金貸款調查工作,收集不同行業、不同規模、不同發展階段的相關基礎數據,做好分析比較工作,合理確定流動資金貸款需求額度。
三、預測企業銷售前景,合理估算銷售收入
從以上計算公式可以看出:在利潤率不變的情況下,企業銷售收入的增加會導致企業營運資金增加,同時也可能引起流動資金貸款需求......>>
問題八:什麼是流動資金 定義流動資金是企業在生產經營過程中佔用在流動資產上的資金,具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金,可以在一定程度上降低企業的財務風險。
它是企業理財工作的一項重要內容。要求掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法,以達到既能節約合理使用流動資金,又能加速流動資金周轉,提高使用效率,降低風險的目的。
流動資金是指項目投產後,為進行正常生產運營,用於購買原材料、燃料,支付工資及其他經營費用等所必不可少的周轉資金。
相關計算營運資金=流動資產-流動負債流動資產=應收賬款+預付賬款+現金+存貨+其他應收款+短期投資等
式中,存貨=外購原材料、燃料、其他材料+在產品+產成品
流動負債=應付賬款+預收賬款+應付票據+短期借款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金計算要求流動資金貸款需求量應基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講,影響流動資金需求的關鍵因素為存貨(原材料、半成品、產成品)、現金、應收賬款和應付賬款。同時,還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。
1,按行業或前期研究階段的不同,選用擴大估演算法或分項詳細估演算法。
2,投產第一年所需的流動資金應在投產前安排。
流動資金估算方法
分項詳細估演算法
分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系,對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與參數三」,流動資金的內容有所變化,計算公式為:
流動資金=流動資產―流動負債 其中:
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料,求得各種流動資金率指標,將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式為:
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額
估算流動資金應注意:
①在採用分項詳細估演算法時,應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數,並考慮一定的保險系數。
②在不同生產負荷下的流動資金,應按不同生產負荷所需的各項費用金額,分別按照上述的計算公式進行估算,而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。
③流動資金屬於長期性(永久性)流動資產,流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求佔30%)的方式解決。
Ⅳ 流動資金怎麼測算
流動資金測算的方法具體包括分項詳細估演算法與擴大指標估演算法這兩種,在使用過程中兩種方法也有所不困卜同。
流動資金如何測算?
流動資金測算的方法具體包括分項詳細估演算法與擴大指標估演算法這兩種,在使用過程中兩種方法也有所不同。
流動資金是什麼?
流動資金是企業項目投產後,為進行正常生產運營,用於購買原材料、燃料,支付工資及其他經營費用等所需要的周轉資金,也是企業理財的重要內容。
流動資金具體測算方法
1、擴大指慶銀標估演算法:是一種簡化的流動資金估算方法,可參照同類企業流動資金占銷售收入與經營成本的比例,或單位產量用流動資金的數額估算。擴大指標估演算法簡便易行,但准確度不高,一般適用於項目建議書階段的流動資金估算。
具體計算為:年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率;
年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額
2、分項詳細估演算法:對各項流動資產和流動負債分別估算,為更簡單理解,僅對現金、存貨、應收賬款及應付賬款進行估算,計算公式為:
流動資產=應收賬款+存貨+現金;
流動負債=應付賬款;
流動資金=流動資產-流動負債;
流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金。
鋪底流動資金是什麼?
鋪底流動資金指項目投產初期所需,為保證項目建成,在試運轉階段用於購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金,保證項目投產後,進行正常生產經營所需要的最基本的周轉資金數額,還是項目總投資中的重要組成部分,具體包括短期日常營運費用、人工費用、購貨費用、水費、電費及電話費等開支。鋪底流動資金的金額,一般按項目建成後所需全部流動資金的30%計算,計算公式為:鋪底流動資金=流動資金×30%。
流動資產與流動資金的理解
流動資金屬於流動資產的一部分,流動資金的特點包括佔用形態具有變動性、循環與生產經營周期具有一致性、佔用數量具有波動汪差穗性及流動資金來源具有靈活多樣性;流動資產指企業可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或耗用的資產,是企業資產必不可少的組成部分。